Loondienst en ondernemerschap combineren
Steeds meer mensen kiezen ervoor: ondernemen naast loondienst. En dat is ook niet zo gek. Je behoudt de zekerheid van een vast inkomen, vakantiegeld en andere voordelen uit loondienst, maar proeft ondertussen ook van de vrijheid en voldoening die het ondernemerschap geeft. Steeds meer mensen kiezen voor bijverdienen naast loondienst. Misschien verkoop je iets via een webshop, geef je trainingen of doe je freelance klussen in de avonduren. Het is een mooie manier om bij te verdienen, je talenten in te zetten én te groeien op jouw voorwaarden. Maar hoe zit het met de belasting? Welke fiscale voordelen kun je krijgen als je bijverdient naast loondienst? En waar moet je allemaal op letten? In deze blog leggen we het helder voor je uit. Zodat jij niet voor verrassingen komt te staan en wél kunt profiteren van de voordelen van ondernemen naast een vaste baan.
Als je naast je baan ook ondernemer bent, telt de Belastingdienst al je inkomsten bij elkaar op voor de inkomstenbelasting. Alles wat je verdient in loondienst én alles wat je verdient met je onderneming vallen onder box 1. Deze combinatie - inkomstenbelasting zzp en loondienst - betekent dat het totale inkomen bepaalt hoeveel belasting je betaalt. Hoe meer je in totaal verdient, hoe hoger het belastingtarief dat je betaalt.
Stel: je werkt nog drie dagen per week in loondienst en verdient daarmee € 30.000 bruto per jaar. Daarnaast verdien je als ondernemer € 15.000 winst. Dan is je totale belastbare inkomen € 45.000. En op dat bedrag baseert de Belastingdienst je belastingaanslag.
Wat je situatie ook is: het is slim om een deel van je winst opzij te zetten voor de belasting. Reken op ongeveer 30% en je zit meestal goed.
Zo kom je niet voor verrassingen te staan als de brief op de mat valt.
Veel ondernemers willen graag gebruik maken van regelingen zoals de zelfstandigenaftrek of startersaftrek. Maar dat kan alleen als je voor de inkomstenbelasting wordt gezien als ondernemer.
De Belastingdienst kijkt dan naar:
Dat laatste is voor veel deeltijdondernemers een uitdaging. Maar let op: het gaat niet alleen om declarabele uren. Ook administratie, klantgesprekken en je website bijhouden tellen mee. Houd dus een goede urenregistratie bij.
Voldoe je aan alle voorwaarden? Dan kun je in 2026 gebruikmaken van:
Deze fiscale voordelen verlagen je belastbare winst en zorgen ervoor dat je minder belasting hoeft te betalen. Ook je zakelijke kosten (zoals een laptop, reiskosten of kantoorartikelen) zijn aftrekbaar. Bewaar dus je bonnen goed en werk je administratie netjes bij.
Lukt het je (nog) niet om 1.225 uur per jaar in je bedrijf te stoppen? Dan word je voor de inkomstenbelasting waarschijnlijk niet gezien als ondernemer. Je inkomsten vallen dan onder ‘resultaat uit overige werkzaamheden’. Dat betekent: geen zelfstandigenaftrek, maar je mag wél zakelijke kosten aftrekken.
Voor de btw kan de situatie anders zijn. Je kunt voor de btw namelijk wél als ondernemer worden gezien, ook als je niet aan het urencriterium voldoet. Je moet dan gewoon btw-aangifte doen. Maak je weinig omzet en werk je vooral voor particulieren? Dan kun je misschien gebruikmaken van de Kleineondernemersregeling (KOR).
De KOR is handig als je minder dan € 20.000 omzet per jaar hebt. Je hoeft dan geen btw meer in rekening te brengen, geen btw-aangifte te doen en hebt minder administratieve verplichtingen. Let op: je mag dan ook geen btw meer aftrekken over je zakelijke kosten.
De KOR is vooral aantrekkelijk als je weinig kosten maakt én werkt voor mensen die zelf geen btw kunnen terugvragen, zoals particulieren.
Of je nu net begonnen bent of al even bezig bent: een goede administratie is cruciaal. Hier wat praktische belastingtips voor ondernemen naast je baan:
Top! Dat betekent dat je nu écht ondernemer wordt. En daar hoort ook verantwoordelijkheid bij. Denk aan het bijhouden van je administratie, elk kwartaal btw-aangifte doen (tenzij je onder de KOR valt) en je aangifte inkomstenbelasting ziet er ineens anders uit.
Wil je professioneel aan de slag? Dan is een goed ondernemingsplan een slim begin. Misschien heb je ook een kleine investering nodig, bijvoorbeeld om je voorraad in te kopen of je website te bouwen.
