Van belastingvoordeel tot lagere inkomstenbelasting
Als ondernemer betaal je inkomstenbelasting over je bedrijfswinst. Gelukkig bestaan er regelingen die dat bedrag flink kunnen verlagen. Eén daarvan is de mkb-winstvrijstelling: een belastingvoordeel waar veel ondernemers automatisch recht op hebben. In deze blog leggen we uit hoe het werkt, wanneer het in jouw voordeel is (en wanneer niet) en hoe je met hulp van Qredits nog meer uit je onderneming haalt.
De mkb-winstvrijstelling is een regeling voor ondernemers die inkomstenbelasting betalen. In 2025 bedraagt deze vrijstelling 12,70% van je winst na ondernemersaftrek. Het mooie is: je hoeft er niets voor aan te vragen. Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, dan past de Belastingdienst de vrijstelling automatisch toe.
De regeling geldt onder andere voor: eenmanszaken, vof's, maatschappijen en zzp'ers die door de Belastingdienst als ondernemer worden erkend. Bv’s vallen buiten de mkb-winstvrijstelling. Die betalen geen inkomstenbelasting, maar vennootschapsbelasting.
De Belastingdienst kijkt of je écht ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Daarbij gaat het om zaken zoals: of je meerdere opdrachtgevers hebt, of je zelfstandig werkt en of je ondernemersrisico loopt. Voldoe je aan die voorwaarden? Dan profiteer je van het belastingvoordeel. Je hoeft géén 1.225 uur per jaar te werken om in aanmerking te komen (zoals bij de zelfstandigenaftrek). Ook ondernemers met een flexibelere werkwijze kunnen dus profiteren.
Let op: heb je geen volledige zeggenschap over je onderneming, bijvoorbeeld in een samenwerkingsverband? Dan geldt de vrijstelling mogelijk niet voor jouw volledige winst.
Veel ondernemers halen de mkb-winstvrijstelling en de zelfstandigenaftrek door elkaar. Logisch, want beide regelingen zorgen voor belastingvoordeel. Toch zijn er duidelijke verschillen. De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je mag aftrekken van je winst, maar alleen als je voldoet aan het urencriterium. De mkb-winstvrijstelling is een percentage van je winst ná ondernemersaftrek en geldt voor meer ondernemers, óók als je minder uren werkt. Je mag ze bovendien combineren. Dat betekent: eerst je zelfstandigenaftrek toepassen, daarna de mkb-winstvrijstelling.
Het verschil tussen deze twee regelingen is belangrijk om te begrijpen, zeker als je optimaal gebruik wilt maken van alle fiscale voordelen.
Stel: je behaalt een bedrijfswinst van € 60.000 en je ondernemersaftrek bedraagt € 10.000. Dan blijft er € 50.000 over. Over dat bedrag krijg je 12,70% mkb-winstvrijstelling, oftewel € 6.350. Je hoeft dan nog maar belasting te betalen over € 43.650. Je belastbaar inkomen wordt dus lager, wat direct zorgt voor minder inkomstenbelasting. Bij een belastingtarief van 36,93% levert dat je ruim € 2.300 belastingvoordeel op. En dat zonder extra papierwerk.
De regeling geldt ook als je verlies draait, maar dan werkt het anders. De mkb-winstvrijstelling wordt namelijk ook dan toegepast. Je verlies wordt daardoor iets kleiner, wat betekent dat je minder verlies kunt verrekenen met andere inkomsten of toekomstige winsten. In zulke jaren levert de regeling dus geen voordeel op, en soms zelfs een nadeel. Daarom is het slim om niet alleen naar dit jaar te kijken, maar ook vooruit te plannen.
Er zit geen maximum aan de mkb-winstvrijstelling. Dus hoe hoger je winst, hoe meer je profiteert. Bij € 100.000 winst scheelt het je € 12.700 aan belastbare grondslag. Dat levert je bij een hoog belastingtarief al snel duizenden euro’s op. Wel goed om te weten: het percentage van de vrijstelling daalt elk jaar een beetje.
In 2024 was het 13,31%, nu is het 12,70%. Dat lijkt weinig, maar op € 50.000 winst mis je zo al € 305 aan vrijstelling en dus tot € 150 aan extra belasting. Houd dat mee in je planning. Zeker als de mkb-winstvrijstelling in 2025 verder zou dalen, heeft dat direct invloed op je belastingdruk.
De mkb-winstvrijstelling klinkt simpel, maar toch gaat het in de praktijk nog weleens mis. Zo denken sommige ondernemers dat de vrijstelling over hun volledige omzet geldt, in plaats van over de winst. Ook wordt de regeling vaak verward met de zelfstandigenaftrek, terwijl het echt om twee verschillende voordelen gaat. En privé- en zakelijke kosten lopen nog regelmatig door elkaar, waardoor je administratie rommelig wordt en je fouten maakt in je aangifte.
Zonde, want de mkb-winstvrijstelling is een mooie manier om geld over te houden als ondernemer, als je de regels goed toepast tenminste. De regeling is bedoeld om zelfstandig ondernemerschap aantrekkelijker te maken. Je betaalt minder belasting, waardoor je meer kunt investeren in je bedrijf of een buffer kunt opbouwen.
Zo sta je sterker en kun je makkelijker groeien.
Maar dan moet je administratie wel kloppen. Boek je kosten op de juiste plek, werk met gescheiden rekeningen en houd je cijfers goed bij. Zo benut je het belastingvoordeel optimaal. Wil je meer grip op je cijfers en snappen wat er in je administratie gebeurt? Volg dan onze training Financiën & Administratie. Je leert in duidelijke stappen hoe je overzicht houdt en waarom dat zo belangrijk is voor je onderneming.
Meer overzicht = meer rust. En dat gun je jezelf als ondernemer.
